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Impostare in azienda una adeguato processo di pianificazione  e programmazione consente di capire l’impatto economico finanziario e patrimoniale delle azioni strategiche ipotizzate ed aiuta i decisori aziendali ad avere il polso della situazione sul medio e lungo termine, sia analizzando criticamente i fattori chiave del business sia generando ipotesi e scenari attraverso simulazioni what-if.

Teikos Solutions tramite lo strumento My Strategy™ è in grado di implementare nelle aziende un adeguato proesso di pianificazione finanziaria semplice e totalmente gestibile dal management interno.

La programmazione finanziaria viene effettuata a tre differenti livelli, strettamente collegati con l’orizzonte temporale delle operazioni aziendali e dei relativi flussi finanziari. A tale riguardo, come mostra schematicamente la tabella sottostante, figurano la pianificazione finanziaria, la programmazione finanziaria d’esercizio, la programmazione di tesoreria, alle quali corrispondono altrettanti strumenti operativi e soluzioni per la determinazione e la rappresentazione del fabbisogno finanziario

1. Il primo livello di programmazione è costituito dalla pianificazione finanziaria, la quale mira a valutare le compatibilità finanziarie di medio periodo delle scelte di fondo che sono alla base della formulazione del piano generale dell’attività aziendale (business plan).Il rinnovo di parte degli impianti e delle attrezzature per un’azienda è certamente necessario per poter aumentare la produzione a fronte della crescita della domanda, ma richiede immediatamente un impiego di capitale o un indebitamento a medio lungo termine. Inoltre, l’aumento della produzione si rifletterà sulla consistenza del magazzino, come pure lo sviluppo del fatturato determinerà maggiori impieghi in crediti commerciali. Il direttore finanziario ha quindi il compito di valutare, in un arco pluriennale, se tali decisioni, con gli effetti che ne derivano sulle altre operazioni aziendali, comportino fabbisogni finanziari strutturalmente compatibili con la capacità di finanziamento. A tal fine, egli deve provvedere alla costruzione dei bilanci preventivi o pro – forma per i prossimi tre esercizi, per quantificare, sul piano aggregato, i risultati reddituali e finanziari delle decisioni in esame.
   
2. Il secondo livello di programmazione è costituito dalla programmazione finanziaria d’esercizio, la quale mira a valutare le compatibilità finanziarie delle politiche aziendali nell’ambito del programma annuale di attività, conformemente con le scelte di indirizzo contenute nel piano generale.  Il direttore finanziario, dopo aver valutato le complessive compatibilità finanziarie nell’arco triennale, deve verificare in modo puntuale se dette condizioni sussistano anche per l’attività prevista per il prossimo esercizio. In relazione alla scansione temporale del budget, egli provvede quindi alla costruzione congiunta dei bilanci preventivi e del budget di cassa, per stimare i risultati reddituali e finanziari intermedi e la dinamica dei flussi monetari.
   
3. Il terzo livello di programmazione è costituito dalla programmazione di tesoreria e mira a valutare l’equilibrio di brevissimo periodo tra le entrate e le uscite di cassa, collegandosi direttamente con l’esecuzione quotidiana dei pagamenti (cash management).

In tal senso My Strategy rappresenta un modello dinamico per la pianificazione strategica a livello economico e finanziario, dotato di una tale flessibilità da essere personalizzabile sul business e la struttura organizzativa aziendale.
Alla luce del processo organizzativo di budget definito dall’azienda MyStrategy consente di strutturare personalizzandoli i vari Budget Settoriali/Operativi definiti dalle varie aree in condivisione con la Direzione Aziendale ipotizzando vari scenari alla luce delle varie Strategie da attivare nell’esercizio o negli esercizi successivi :

1. Budget Vendite
2. Budget Personale
3. Budget Costi di Produzione (energia)
4. Budget Costi di Produzione (materiali)
5. Budget Costi di Produzione (indiretti specifici)
6. Budget Commerciali
7. Budget Formazione
8. Budget Investimenti
9. …

Una volta definiti tali budget e immesse altre informazioni previsionali importanti dettate anch’esse da precise strategie aziendali (tempi di incasso e pagamento, gestione scorte, politiche di finanziamento, ..) il sistema produce prospetti economici, finanziari e patrimoniali che consentono di conoscere i risultati che certe scelte e strategie comportano ovvero :

• Conto Economico Previsionale
• Stato Patrimoniale Previsionale
• Cash Flow Previsionale
• Posizioni patrimoniali nette a breve e medio/lung
• Fonti e Impieghi
• Indici Patrimoniali, Finanziari e Reddituali

Inoltre con My Strategy il management:

• importa dati da sistemi contabili e gestionali, dai più diffusi database (Oracle, SQL Server, Access, …), da fogli elettronici e da file di testo;
• completa la pianificazione economica con lo sviluppo automatico del cash flow, con il calcolo degli interessi e dell’I.V.A. di budget, con l’elaborazione del bilancio di previsione (economico e patrimoniale) e con l’analisi di indici economici e finanziari;
•  monitora nel tempo gli scostamenti tra il budget e i consuntivi, generando lo scenario pre-consuntivo e consentendo eventuali revisioni del budget originale.
• simula e prevede i cambiamenti della situazione economica e finanziaria al variare delle condizioni di mercato, delle politiche commerciali, degli investimenti, dell’introduzione di nuove linee di business o al verificarsi di altri eventi impattanti;
• personalizza il reporting direzionale (prospetti, grafici, indicatori chiave) in base alle esigenze del management;
• si integra con la soluzione di tesoreria Docfinance